宅梧鎮(zhèn)人民政府：
根據(jù)《鶴山市2025年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查查前公示》（鶴財(cái)監(jiān)〔2025〕4號(hào)）的要求，鶴山市財(cái)政局于2025年9月至10月對(duì)鶴山市宅梧鎮(zhèn)人民政府2024年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
一、單位基本情況
鶴山市宅梧鎮(zhèn)人民政府（以下簡(jiǎn)稱(chēng)宅梧鎮(zhèn)政府）是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為11440784007086927G。負(fù)責(zé)人為李健，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門(mén)市鶴山市宅梧鎮(zhèn)梧崗中路55號(hào)。
二、預(yù)決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況
2024年初預(yù)算收入金額為12,222.43萬(wàn)元，決算收入金額為13,171.48萬(wàn)元。收入具體如下表：
?。ǘ╊A(yù)決算支出情況
2024年初預(yù)算支出金額為12,222.43萬(wàn)元，決算支出金額為13,171.48元，支出具體如下表：
2024年宅梧鎮(zhèn)政府預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。2024年度財(cái)政預(yù)算報(bào)告和預(yù)算調(diào)整報(bào)告均經(jīng)同級(jí)人大決議通過(guò)。
?。ㄈ?024年度預(yù)決算公開(kāi)情況
宅梧鎮(zhèn)政府于2024年5月6日在鶴山市人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公開(kāi)平臺(tái)將2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告對(duì)社會(huì)公開(kāi)，并于2025年7月17日在鶴山市人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公開(kāi)平臺(tái)將2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告對(duì)社會(huì)公開(kāi)。
經(jīng)檢查，宅梧鎮(zhèn)政府預(yù)決算存在以下問(wèn)題：
截至檢查報(bào)告日，宅梧鎮(zhèn)政府未單獨(dú)公開(kāi)2024年財(cái)政決算報(bào)告，且公開(kāi)的2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告均未公開(kāi)相應(yīng)報(bào)表。
三、主要經(jīng)費(fèi)支出及主要科目情況
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)情況
1.公務(wù)接待情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為300,000.00元，實(shí)際支出金額為0.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況。
2024年宅梧鎮(zhèn)政府車(chē)輛情況：宅梧鎮(zhèn)政府日常使用車(chē)輛有6臺(tái)。
宅梧鎮(zhèn)政府2024年公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為360,000.00元，實(shí)際支出數(shù)為307,330.50元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：
宅梧鎮(zhèn)政府車(chē)輛使用登記表上均缺少事由、里程、油耗、費(fèi)用、往來(lái)地點(diǎn)、審批人員等信息登記。
3.因公出國(guó)（境）費(fèi)情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府因公出國(guó)（境）費(fèi)年初預(yù)算金額為0.00元，實(shí)際列支金額為0.00元。
?。ǘ┺k公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況
1.辦公費(fèi)情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府會(huì)議費(fèi)年初預(yù)算金額為2,560,000.00元，實(shí)際支出金額為1,264,928.80元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2.會(huì)議費(fèi)情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府會(huì)議費(fèi)年初預(yù)算金額為250,000.00元，實(shí)際支出金額為86,220.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
3.培訓(xùn)費(fèi)情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府培訓(xùn)費(fèi)年初預(yù)算金額為40,000.00元，實(shí)際支出金額為0.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
4.差旅費(fèi)情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府差旅費(fèi)年初預(yù)算金額330,000.00元，實(shí)際支出金額為211,002.52元。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：
?。?）經(jīng)費(fèi)戶(hù)2024年10月記-00027號(hào)憑證，支付赴汕尾學(xué)習(xí)調(diào)研費(fèi)用620.00元，應(yīng)為差旅費(fèi)支出，不應(yīng)在培訓(xùn)費(fèi)中列支。
?。?）經(jīng)費(fèi)戶(hù)2024年02月記00119號(hào)憑證，支付2023年差旅費(fèi)180,450.00元，其中2023年5月19日一名員工上午和下午分別參加鶴山市精神障礙社區(qū)康復(fù)工作培訓(xùn)和鶴山市“雙百”社工民政政策宣傳活動(dòng)，發(fā)放了兩次60元的交通費(fèi)。
?。ㄈV告宣傳費(fèi)、信訪(fǎng)維穩(wěn)費(fèi)、征地拆遷費(fèi)、環(huán)境整治費(fèi)、工程項(xiàng)目資金情況
經(jīng)檢查，未發(fā)現(xiàn)宅梧鎮(zhèn)政府以上述名義貪占套取鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金以及違規(guī)接待、違規(guī)吃喝、違規(guī)送禮等違紀(jì)違法行為。
?。ㄋ模┦程媒?jīng)費(fèi)管理情況
宅梧鎮(zhèn)政府單獨(dú)設(shè)置“宅梧鎮(zhèn)人民政府飯?zhí)谩辟~，用于核算食堂經(jīng)費(fèi)的收入支出情況。2024年宅梧鎮(zhèn)政府食堂收入828,050.91元，其中：財(cái)政所劃入經(jīng)費(fèi)670,000.00元，干部職工伙食費(fèi)158,011.00元，利息收入39.91元；食堂支出869,209.50元，其中：伙食支出869,109.50元，銀行支票、手續(xù)費(fèi)支出100.00元。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：
1.未按規(guī)定每周對(duì)食材、副食品等易耗材進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
2.收入和支出均按收付實(shí)現(xiàn)制核算，未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)入賬。
四、主要科目情況
?。ㄒ唬┈F(xiàn)金及銀行存款
宅梧鎮(zhèn)政府經(jīng)費(fèi)戶(hù)2024年期末，現(xiàn)金余額為20,000.00元，銀行存款余額為930,551.06元，與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符；
財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)2024年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為865,499.25元，與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。
?。ǘ┓嵌愂杖搿⑸霞?jí)補(bǔ)助、經(jīng)營(yíng)收入等收入科目情況
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府無(wú)非稅收入，無(wú)經(jīng)營(yíng)收入；無(wú)上級(jí)補(bǔ)助收入。
（三）應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目
1.宅梧鎮(zhèn)政府經(jīng)費(fèi)戶(hù)2024年應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目明細(xì)如下：
經(jīng)檢查，宅梧鎮(zhèn)政府經(jīng)費(fèi)戶(hù)往來(lái)科目未按債權(quán)債務(wù)單位進(jìn)行明細(xì)核算，且存在2024年未發(fā)生變動(dòng)的情況。
2.財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)2024年應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目明細(xì)如下：
經(jīng)檢查，宅梧鎮(zhèn)政府財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)往來(lái)科目存在2024年未發(fā)生變動(dòng)的情況。
五、其他財(cái)經(jīng)紀(jì)律的檢查
（一）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況
宅梧鎮(zhèn)政府共設(shè)置有3個(gè)賬套，分別為：
1.鶴山市宅梧鎮(zhèn)財(cái)政所（總預(yù)算戶(hù)），核算“總預(yù)算”相關(guān)數(shù)據(jù)，用數(shù)字財(cái)政進(jìn)行記賬。
2.鶴山市宅梧鎮(zhèn)人民政府（經(jīng)費(fèi)戶(hù)），主要核算支付水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、社保、差旅費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等，用志誠(chéng)系統(tǒng)記賬。
3.鶴山市宅梧鎮(zhèn)財(cái)政所（財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)），用志誠(chéng)系統(tǒng)記賬。
經(jīng)抽查，宅梧鎮(zhèn)政府2024年會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)信息在所有重大方面真實(shí)、準(zhǔn)確，全面反映宅梧鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況等。
?。ǘ┵Y產(chǎn)負(fù)債情況
列入資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目、科目完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。2024年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求，入賬資產(chǎn)完整；固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)相符；固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
往來(lái)掛賬存在未按債權(quán)債務(wù)單位進(jìn)行明細(xì)核算，且存在2024年未發(fā)生變動(dòng)的情況。
（三）費(fèi)用支出情況
費(fèi)用的確認(rèn)合規(guī)，各項(xiàng)支出真實(shí)，核算準(zhǔn)確；支出審核手續(xù)齊全，支出憑證基本合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：
1.經(jīng)費(fèi)戶(hù)2024年7月記-00061號(hào)憑證，支付**慰問(wèn)金27,794.00元，未附慰問(wèn)品簽收單。
2.經(jīng)費(fèi)戶(hù)2024年6月記-00036號(hào)憑證，支付（**百貨商店）購(gòu)買(mǎi)日雜百貨9,900.00元，發(fā)票上寫(xiě)明日常用品一批，未附進(jìn)貨單。
?。ㄋ模┰O(shè)立“小金庫(kù)”情況
通過(guò)對(duì)宅梧鎮(zhèn)政府賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)宅梧鎮(zhèn)政府存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶(hù)、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。
?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報(bào)告檢查情況
經(jīng)檢查，宅梧鎮(zhèn)政府于2025年4月30日?qǐng)?bào)送2024年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。
六、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議
?。ㄒ唬┱噫?zhèn)政府存在2024年決算未公開(kāi)和2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告未附報(bào)表的問(wèn)題
不符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法（2014年修正）》第十四條“經(jīng)本級(jí)人民代表大會(huì)或者本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告及報(bào)表，應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)后二十日內(nèi)由本級(jí)政府財(cái)政部門(mén)向社會(huì)公開(kāi)，并對(duì)本級(jí)政府財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排、執(zhí)行的情況以及舉借債務(wù)的情況等重要事項(xiàng)作出說(shuō)明。經(jīng)本級(jí)政府財(cái)政部門(mén)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算、決算及報(bào)表，應(yīng)當(dāng)在批復(fù)后二十日內(nèi)由各部門(mén)向社會(huì)公開(kāi)，并對(duì)部門(mén)預(yù)算、決算中機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的安排、使用情況等重要事項(xiàng)作出說(shuō)明?！?nbsp;
建議嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法（2014年修正）》的要求，重視預(yù)決算公開(kāi)工作，按要求進(jìn)行預(yù)決算公開(kāi)。
?。ǘ┱噫?zhèn)政府存在公務(wù)用車(chē)使用登記信息不全的問(wèn)題
宅梧鎮(zhèn)政府2024年公務(wù)用車(chē)過(guò)程中存在未登記公務(wù)用車(chē)的使用事由、里程、油耗、費(fèi)用、往來(lái)地點(diǎn)、審批人員等信息的情況，不符合《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)〈黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車(chē)管理辦法〉的通知》（中辦發(fā)〔2017〕71號(hào)）第二十條“黨政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)用車(chē)使用管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行，加強(qiáng)監(jiān)督，降低運(yùn)行成本。嚴(yán)格公務(wù)用車(chē)使用時(shí)間、事由、地點(diǎn)、里程、油耗、費(fèi)用等信息登記和公示制度”的相關(guān)規(guī)定。
建議嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范公務(wù)用車(chē)日常管理，做好車(chē)輛使用臺(tái)賬登記。
?。ㄈ┎盥觅M(fèi)方面存在的問(wèn)題及建議
1.宅梧鎮(zhèn)政府2024年存在“在培訓(xùn)費(fèi)科目列支差旅費(fèi)”的情況，不符合《鶴山市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》鶴財(cái)行〔2014〕24號(hào)第一章第二條：本辦法所稱(chēng)差旅費(fèi)，是指工作人員臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)，但不包括因公出國(guó)（境）所發(fā)生的費(fèi)用。”的規(guī)定。
2.宅梧鎮(zhèn)政府2024年存在一天發(fā)放兩次60元交通費(fèi)的情況，不符合《鶴山市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》（鶴財(cái)行〔2014〕24號(hào)）第十五條：“市內(nèi)交通費(fèi)是指工作人員因公出差期間在我市以外的其他城市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用，按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，每人每天80元?！钡囊?guī)定。
建議嚴(yán)格執(zhí)行《鶴山市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》鶴財(cái)行〔2014〕24號(hào)的相關(guān)規(guī)定，完善出差報(bào)批手續(xù)。
?。ㄋ模┦程媒?jīng)費(fèi)管理存在的問(wèn)題及建議
1.宅梧鎮(zhèn)政府2024年存在未按規(guī)定每周對(duì)食材、副食品等易耗材進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，不符合《宅梧鎮(zhèn)人民政府飯?zhí)霉芾碇贫龋ㄔ囆校返诙c(diǎn)第八條：“管理員每周會(huì)同飯?zhí)脤?duì)食材、副食品等易耗材使用情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，建立臺(tái)賬進(jìn)行管理，每月向黨政辦匯報(bào)相關(guān)情況?！钡囊?guī)定。
建議按《宅梧鎮(zhèn)人民政府飯?zhí)霉芾碇贫龋ㄔ囆校返南嚓P(guān)規(guī)定，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
2.宅梧鎮(zhèn)政府食堂存在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)入賬的問(wèn)題。
建議按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入和支出，規(guī)范進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確反映食堂的收入、支出和結(jié)余情況。
鶴山市財(cái)政局
2025年12月17日
政務(wù)微博
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