市民政局：
根據(jù)《鶴山市2025年會計信息質(zhì)量檢查查前公示》（鶴財監(jiān)〔2025〕4號）有關(guān)要求，鶴山市財政局于2025年9月對鶴山市民政局（含下屬單位）2024年相關(guān)情況進行了重點檢查。現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、單位基本情況
鶴山市民政局（以下簡稱市民政局）是經(jīng)鶴山市委機構(gòu)編制委員會辦公室批準設(shè)立的政府機關(guān)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784007085510U，機構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民南路32號。
市民政局部門預算為匯總預算，包括5個下屬單位：鶴山市民政事務中心、鶴山市救助管理站、鶴山市福利彩票發(fā)行中心、鶴山市殯儀館、鶴山市社會福利院。其中鶴山市社會福利院未列入本次檢查范圍，本報告所有數(shù)據(jù)均不含鶴山市社會福利院。
二、預決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A決算收入情況
市民政局（不含鶴山市社會福利院）2024年初預算收入金額為6,889.64萬元，決算收入金額為6,426.30萬元。預決算收入具體如下表：
?。ǘ╊A決算支出情況
市民政局（不含鶴山市社會福利院）2024年初預算支出金額為6,889.63萬元，決算支出金額為6,426.14萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：
2024年市民政局及其下屬單位（不含鶴山市社會福利院）的預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關(guān)預算指標后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。
?。ㄈ?024年度預決算公開情況
市民政局于2024年4月17日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2024年鶴山市民政局預算對社會公開，2024年10月23日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2023年鶴山市民政局決算對社會公開。
其下屬單位鶴山市民政事務中心于2024年4月9日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2024年鶴山市民政事務中心預算對社會公開，2024年10月23日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2023年鶴山市民政事務中心決算對社會公開。
其下屬單位鶴山市救助管理站于2024年4月16日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2024年鶴山市救助管理站預算對社會公開，2024年10月17日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2023年鶴山市救助管理站決算對社會公開。
其下屬單位鶴山市福利彩票發(fā)行中心于2024年4月15日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2024年鶴山市福利彩票發(fā)行中心預算對社會公開，2024年10月23日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2023年鶴山市福利彩票發(fā)行中心決算對社會公開。
其下屬單位鶴山市殯儀館于2024年4月9日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2024年鶴山市殯儀館預算對社會公開，2024年10月21日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2023年鶴山市殯儀館決算對社會公開。
對其預算公開情況檢查如下：
備注：“公務用車購置及運行費”細化至“公務用車購置費”“公務用車運行維護費”兩個項目。
三、主要經(jīng)費支出及主要科目情況
（一）“三公”經(jīng)費情況
1.公務接待情況。
2024年，市民政局公務接待費年初部門預算金額為8,900.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市福利彩票發(fā)行中心公務接待費年初部門項目支出預算金額為0.00元，指標追加3,515.00元，實際支出金額為1,020.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)；其他下屬單位無安排相關(guān)公務接待業(yè)務，公務接待費年初部門預算及實際支出金額均為0.00元。
2.公務用車購置及運行維護費情況。
市民政局車輛情況：權(quán)屬市民政局車輛有2輛。
其下屬單位鶴山市民政事務中心無權(quán)屬車輛；權(quán)屬鶴山市救助管理站車輛有1輛；權(quán)屬鶴山市福利彩票發(fā)行中心車輛有1輛；權(quán)屬鶴山市殯儀館車輛有7輛。
市民政局2024年公務用車購置及運行維護費年初部門預算金額為45,000.00元，實際支出金額為34,163.90元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市民政事務中心無相關(guān)公務用車，公務用車購置及運行維護費年初部門預算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元。
其下屬單位鶴山市救助管理站公務用車購置及運行維護費年初部門基本支出預算金額為15,400.00元，實際支出金額為13,361.95元，支出金額在預算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預算金額為0.00元，粵財社〔2023〕347號文件下達專用救助車輛補助180,000.00元，實際支出金額為179,000.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
其下屬單位鶴山市福利彩票發(fā)行中心公務用車購置及運行維護費年初部門基本支出預算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元；年初部門項目支出預算金額為0.00元，指標追加9,692.50元，實際支出金額為4,995.65元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
其下屬單位鶴山市殯儀館公務用車購置及運行維護費年初部門基本支出預算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元；年初部門項目支出預算金額為80,000.00元，經(jīng)調(diào)整后預算金額為229,308.12元，實際支出金額為215,383.12元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
3.因公出國（境）費情況。
2024年，市民政局及其下屬單位無安排相關(guān)業(yè)務，因公出國（境）費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。
?。ǘ┺k公費、會議費、培訓費、差旅費情況
1.辦公費情況。
2024年，市民政局辦公費年初部門基本支出預算金額為0.00元，經(jīng)調(diào)整后預算金額為12,000.00元，實際基本支出金額為1,340.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預算金額為87,600.00元，實際項目支出金額為41,642.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市民政事務中心辦公費年初部門基本支出預算金額為32,200.00元，實際基本支出金額為11,802.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預算金額及實際支出金額為0.00元。
其下屬單位鶴山市救助管理站辦公費年初部門基本支出預算金額為27,100.00元，經(jīng)調(diào)整后預算金額為33,100.00元，實際支出金額為32,169.44元，支出金額在預算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預算金額及實際支出金額為0.00元。
其下屬單位鶴山市福利彩票發(fā)行中心辦公費年初部門基本支出預算金額及實際支出金額為0.00元；年初部門項目支出預算金額為2,300.00元，經(jīng)調(diào)整后預算金額為3,600.00元，實際支出金額為3,220.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
其下屬單位鶴山市殯儀館辦公費年初部門預算金額及實際支出金額為0.00元。
2.會議費情況。
2024年，市民政局及其下屬單位均無安排相關(guān)會議業(yè)務。會議費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。
3.培訓費情況。
2024年，市民政局培訓費年初部門基本支出預算金額及實際支出金額為0.00元；年初部門項目支出預算金額為110,000.00元，實際支出金額為2,598.50元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市民政事務中心、鶴山市救助管理站培訓費年初部門基本支出預算金額均為0.10萬元，實際基本支出金額均為0.00元，年初部門項目支出預算金額及實際支出金額均為0.00元；其他下屬單位均無安排相關(guān)培訓業(yè)務，培訓費年初部門預算及實際支出金額均為0.00元。
4.差旅費情況。
2024年，市民政局差旅費年初部門基本支出預算金額為2,500.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)，年初部門項目支出預算金額為30,000.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市民政事務中心差旅費年初部門預算金額為1,000.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市救助管理站差旅費年初部門預算金額為1,000.00元，實際支出金額為230.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市福利彩票發(fā)行中心、鶴山市殯儀館無安排相關(guān)差旅業(yè)務，差旅費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。
?。ㄈ┲饕颇壳闆r
1.現(xiàn)金及銀行存款。
2024年期末，市民政局及其下屬單位現(xiàn)金余額均為0.00元，銀行賬戶存款余額均與銀行出具的對賬單余額核對相符。
2.非稅收入、上級補助、經(jīng)營收入等收入科目情況。
2024年，除下屬單位鶴山市殯儀館賬上有非稅收入、經(jīng)營收入外，市民政局及其它下屬單位賬上無非稅收入，無經(jīng)營收入，無上級補助收入。
3.應收、應付等往來科目。
經(jīng)檢查，其下屬單位鶴山市民政事務中心、鶴山市救助站、鶴山市福利彩票發(fā)行中心、鶴山市殯儀館2024年存在部分往來長期掛賬的情況。
四、其他財經(jīng)紀律的檢查
（一）會計準則執(zhí)行情況
經(jīng)抽查，市民政局及其下屬單位2024年會計核算、決算報告和財務報告等會計信息情況真實、準確，全面反映行政事業(yè)單位預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。
?。ǘ┵Y產(chǎn)負債情況
列入資產(chǎn)負債表的項目、科目完整、準確、規(guī)范。2024年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，入賬資產(chǎn)完整；固定資產(chǎn)定期盤點、賬實相符；固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
?。ㄈ┵M用支出情況
除經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)問題外，費用的確認合規(guī)，各項支出真實，核算準確；支出審核手續(xù)齊全，支出憑證基本合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。
?。ㄋ模┰O(shè)立“小金庫”情況
通過對市民政局及其下屬單位賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)市民政局及其下屬單位存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報告檢查情況
經(jīng)檢查，市民政局于2025年4月29日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
鶴山市民政事務中心于2024年4月22日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
鶴山市救助管理站于2024年4月23日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
鶴山市福利彩票發(fā)行中心于2024年4月14日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
鶴山市殯儀館于2024年4月21日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
經(jīng)檢查，市民政局下屬單位鶴山市民政事務中心、鶴山市救助站、鶴山市福利彩票發(fā)行中心、鶴山市殯儀館2024年存在部分往來長期掛賬的情況。不符合《行政單位財務規(guī)則》（財政部令第71號）第四十七條“行政單位應當加強對暫存款項的管理……對各種暫存款項應當及時清理、結(jié)算、不得長期掛賬”的相關(guān)規(guī)定。
建議嚴格按照《行政單位財務規(guī)則》的規(guī)定，及時清理往來款掛賬。
鶴山市財政局
2025年12月31日
政務微博
鶴山政府網(wǎng)
粵公網(wǎng)安備44078402440793號
