為進一步落實中央八項規(guī)定精神，規(guī)范單位會計管理和核算行為，提高會計信息質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，結(jié)合上級關于加強國有資產(chǎn)監(jiān)管、加強內(nèi)部控制的要求，自2026年9月21日至2026年9月30日，鶴山市財政局聯(lián)合鶴山市資產(chǎn)管理委員會辦公室擬派出檢查組開展國有企業(yè)會計信息質(zhì)量檢查，現(xiàn)將有關情況公示如下：
一、擬檢查單位名單
鶴山市糧食物業(yè)管理有限公司。
二、檢查內(nèi)容
檢查材料年限為2025年度，必要時追溯檢查以往年度。重點關注國有資產(chǎn)管理情況、財務管理情況、內(nèi)部控制情況等其他財經(jīng)紀律情況，檢查內(nèi)容包括但不限于以下方面：
?。ㄒ唬┴攧諆?nèi)控制度建設情況。主要檢查財務報銷、業(yè)務支出、資產(chǎn)管理、物資管理和資金存放等相關制度是否規(guī)范建立；是否及時修訂、完善相關財務管理制度。
（二）工資福利發(fā)放情況。主要檢查企業(yè)是否按相關規(guī)定發(fā)放職工工資福利，是否存在亂發(fā)津貼補貼、獎金、福利情況；企業(yè)領導人薪酬是否按照核定標準執(zhí)行；兼職人員是否存在重復領取薪酬問題。
?。ㄈ┵Y金管理情況。主要檢查企業(yè)資金出借和購買理財產(chǎn)品是否履行決策和審批程序；大額資金調(diào)度和使用有無經(jīng)過集體決策或上級批準，資金的撥付過程是否符合相關操作流程；有無私自將資金借給私營企業(yè)或個人，有無將資金設立賬外賬或存入個人賬戶情況；往來賬處理是否規(guī)范，長期掛賬的債權催繳制度是否健全，壞賬核銷的審批手續(xù)是否健全、程序是否合規(guī)。
?。ㄋ模┴攧展芾砬闆r。主要檢查企業(yè)經(jīng)費支出是否符合規(guī)定，支出科目列報是否準確，報批手續(xù)是否規(guī)范；是否存在公款報銷應由個人負擔費用的問題；是否存在鋪張浪費行為；是否存在公款購買煙、高檔酒及禮品的情況。
?。ㄎ澹┕珓沼密囍贫雀母锴闆r。檢查企業(yè)在公務用車配置、派車登記、車輛加油卡管理、社會化租賃車輛價格合理性等方面情況。
（六）固定資產(chǎn)管理情況。主要檢查企業(yè)固定資產(chǎn)賬簿設置是否健全，賬實是否一致，閑置資產(chǎn)是否及時調(diào)劑或處置；資產(chǎn)核銷是否符合規(guī)定和履行相關手續(xù)。
?。ㄆ撸┕こ探ㄔO和物資采購情況。主要檢查企業(yè)建設工程項目實施是否按照法律、法規(guī)操作，發(fā)包、分包項目是否按照規(guī)定執(zhí)行，對工程建設決策是否履行“三重一大”集體決策程序；大宗物資采購是否通過招投標方式進行，手續(xù)是否健全、程序是否合規(guī)，有無指定供貨商或人為設置采購的門檻加大采購成本。
?。ò耍┤谫Y和擔保情況。主要檢查企業(yè)融資的審批手續(xù)是否健全；企業(yè)擔保審批手續(xù)是否健全，控制擔保風險的相關制度是否健全。
?。ň牛┦匈Y產(chǎn)辦審批事項落實情況。主要檢查企業(yè)在投資管理、產(chǎn)權管理以及收入分配與財務管理等方面應報市資產(chǎn)辦審批或備案的事項是否及時履行相關程序。
三、檢查人員
檢查組人員名單：李衛(wèi)衛(wèi)、馮艷蘭、施世明、蔡琳，以及相關會計師事務所檢查人員。
聯(lián)系人及電話：施世明，8812279。
歡迎對檢查組執(zhí)行財政監(jiān)督檢查工作紀律的情況進行監(jiān)督，監(jiān)督電話：8812382。
附件：1.財政監(jiān)督檢查工作紀律
2.會計信息質(zhì)量檢查資料清單
鶴山市財政局 鶴山市資產(chǎn)管理委員會辦公室
2026年8月24日
政務微博
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